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Comparatif · Douanes · TVA · 2026
Comparatif douanes & TVA par pays 2026
15 pays · TVA · seuil · effets de déménagement · importation véhicules
Comparaison de tous les paramètres douaniers clés : taux de TVA, seuils d'importation, exonération pour effets de déménagement, système douanier et obligation EORI en un coup d'œil.
Informations sans garantie. Les réglementations en vigueur des autorités douanières compétentes font foi.
TVA, seuil & système douanier comparés
| Pays | TVA standard | TVA réd. | Seuil | Effets déménagement exonérés | EORI | Système douanier | Détails |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 Suisse | 8.1 % | 2.6 % | 150 CHF | Oui | Non | Passar | Détails → |
 Allemagne | 19 % | 7 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | ATLAS | Détails → |
 Royaume-Uni | 20 % | 5 % | 135 GBP | Oui | Propre système | CDS | Détails → |
 France | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | DELTA | Détails → |
 Pays-Bas | 21 % | 9 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | AGS | Détails → |
 Autriche | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | e-Zoll | Détails → |
 Italie | 22 % | 10 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | AIDA | Détails → |
 Belgique | 21 % | 12 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | PLDA | Détails → |
 Turquie | 20 % | 10 % | 150 EUR | Oui | Non | BİLGE | Détails → |
 Pologne | 23 % | 8 % | €3 (≤€150) | Oui | Oui | AIS/IMPORT | Détails → |
 États-Unis | pas fédérale | – | 800 USD | Oui | Non | ACE | Détails → |
 Canada | 5 % | 0 % | 20 CAD | Oui | Non | CARM | Détails → |
 Chine | 13 % | 9 % | 50 CNY | Sous conditions | Non | H2000 / CAMS | Détails → |
 Japon | 10 % | 8 % | 10000 JPY | Oui | Non | NACCS | Détails → |
 Inde | 18 % | 12 % | 5000 INR | Oui | Non | ICEGATE | Détails → |
SuisseTVA standard
8.1 %
Seuil
150 CHF
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
Passar
AllemagneTVA standard
19 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
ATLAS
Royaume-UniTVA standard
20 %
Seuil
135 GBP
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
CDS
FranceTVA standard
20 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
DELTA
Pays-BasTVA standard
21 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
AGS
AutricheTVA standard
20 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
e-Zoll
ItalieTVA standard
22 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
AIDA
BelgiqueTVA standard
21 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
PLDA
TurquieTVA standard
20 %
Seuil
150 EUR
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
BİLGE
PologneTVA standard
23 %
Seuil
€3 (≤€150)
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
AIS/IMPORT
États-UnisTVA standard
pas fédérale
Seuil
800 USD
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
ACE
CanadaTVA standard
5 %
Seuil
20 CAD
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
CARM
ChineTVA standard
13 %
Seuil
50 CNY
Effets déménagement exonérés
Sous conditions
Système douanier
H2000 / CAMS
JaponTVA standard
10 %
Seuil
10000 JPY
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
NACCS
IndeTVA standard
18 %
Seuil
5000 INR
Effets déménagement exonérés
Oui
Système douanier
ICEGATE
Effets de déménagement : formulaires & procédures comparés
Quel formulaire pour déménager dans quel pays ?
SuisseExonéréFormulaire 18.44 (effets de déménagement)
12 mois de résidence à l'étranger
AllemagneExonéré§ 12 EUStBV, déclaration ATLAS
Au moins 12 mois de résidence hors UE
Royaume-UniExonéréToR Relief (Transfer of Residence), C3 + C1331
Au moins 12 mois de résidence en dehors du UK
FranceExonéréCerfa 13750*01 (Franchise de Droits et Taxes)
Au moins 12 mois de résidence en dehors de l'UE
Pays-BasExonéréBijlage 31B (Annexe 31B au règl. UE 1186/2009)
Au moins 12 mois de résidence en dehors de l'UE
AutricheExonéréRègl. UE 1186/2009 (exonération douane + USt), déclaration au bureau des douanes
Au moins 12 mois de résidence en dehors de l'UE
ItalieExonéréTARIC pos. 9805 (Note 1, ch. 98 – effets de déménagement)
Au moins 12 mois de résidence en dehors de l'UE
BelgiqueExonéréRègl. UE 1186/2009 (exonération douane + BTW), déclaration PLDA
Au moins 12 mois de résidence en dehors de l'UE
TurquieExonéréDéclaration au Gümrük Müdürlüğé compétent, preuve de séjour à l'étranger
Au moins 24 mois de résidence à l'étranger (citoyens turcs)
PologneExonéréRègl. UE 1186/2009 (exonération douane + VAT), déclaration au bureau KAS
Au moins 12 mois de résidence en dehors de l'UE
États-UnisExonéréCBP Form 3299 (« Declaration for Free Entry of Unaccompanied Articles »)
Au moins 1 an de résidence à l'étranger (résident de retour / nouvel immigrant)
CanadaExonéréBSF186 (ex-B4) – « Personal Effects Accounting Document »
Au moins 12 mois de résidence à l'étranger (pour résidents de retour) ou statut d'immigrant
ChineSous conditionsDemande auprès de l'autorité douanière compétente, documentation extensive requise
Preuve de longue résidence à l'étranger (visa, permis de travail)
JaponExonéréDéclaration douanière C-5360 (携帯品・別送品申告書) pour biens accompagnés et non accompagnés
Au moins 1 an de résidence à l'étranger
IndeExonéréTransfer of Residence (ToR) – formulaire auprès de l'autorité douanière indienne
Au moins 2 ans de résidence ininterrompue à l'étranger
Importation véhicules : droits & taxes comparés
Taux de droits et TVA/taxe à l'importation de véhicules par pays.
| Pays | Taux de droits | TVA / Taxe | Particularité |
|---|---|---|---|
| Suisse | 0 % en cas de déménagement (formulaire 18.44) | TVA 8,1 % (peut être exonérée en cas de déménagement) | Homologation MFKV requise (organisme MFK). |
| Allemagne | 6,5 % droits hors UE (UE : exonéré) | 19 % TVA à l'importation (exonération possible en cas de déménagement) | Certificat de conformité UE (CoC) requis. |
| Royaume-Uni | 6,5 % de droits (depuis l'UE post-Brexit) | 20 % TVA UK (exonérée avec ToR Relief) | Test IVA (Individual Vehicle Approval) ou homologation CoC. |
| France | 0 % au sein de l'UE ; 6,5 % depuis pays tiers | 20 % TVA (exonérée en cas de franchise de déménagement) | Homologation par la DRIRE. |
| Pays-Bas | 0 % au sein de l'UE ; 6,5 % depuis pays tiers | 21 % BTW (exonérée en cas de déménagement) | BPM (taxe sur voitures et motos) – peut être élevée. |
| Autriche | 0 % au sein de l'UE ; 6,5 % depuis pays tiers | 20 % USt (exonérée en cas de déménagement) | NoVA (taxe de consommation normée) selon CO₂. |
| Italie | 0 % au sein de l'UE ; 6,5 % depuis pays tiers | 22 % IVA (exonérée en cas de déménagement pos. 9805) | Collaudo (immatriculation individuelle MIT) sans CoC UE. |
| Belgique | 0 % au sein de l'UE ; 6,5 % depuis pays tiers | 21 % BTW (exonérée en cas de déménagement) | Immatriculation à la DIV. |
| Turquie | 0 % pour véhicules UE (union douanière) ; jusqu'à 10 % hors UE | 20 % KDV + ÖTV (taxe spéciale de consommation 45–220 % selon cylindrée et valeur) | ÖTV rend l'import très coûteux : citadines 45 %, moyenne gamme 80 %, luxe 220 %. |
| Pologne | 0 % au sein de l'UE ; 6,5 % depuis pays tiers | 23 % VAT (exonérée en cas de déménagement) | CoC UE simplifie fortement l'immatriculation. |
| États-Unis | 2,5 % sur voitures ; 25 % sur camionnettes légères (Chicken Tax) | Pas de TVA fédérale. Sales Tax de l'État au lieu d'immatriculation. | Conformité EPA + DOT obligatoire. |
| Canada | 6,1 % (hors CETA) ; 0 % pour origine UE (CETA) | 5 % TPS fédérale + taxe provinciale à l'immatriculation | Conformité Transport Canada obligatoire. |
| Chine | 15 % sur voitures (plus 13 % TVA = env. 30 % au total) | 13 % TVA + taxe de consommation selon cylindrée | Certification CCC obligatoire pour tous les véhicules importés. |
| Japon | 0 % sur voitures (préférence JEFTA pour véhicules UE) | 10 % taxe de consommation (消費税) à l'achat/import | Inspection technique MLIT. |
| Inde | 60–100 % sur voitures (selon cylindrée et valeur) | 28 % GST + Cess selon type de véhicule. Charge effective souvent >100 % | Import de véhicules d'occasion interdit. |
Questions fréquentes sur le comparatif
Réponses aux questions les plus fréquentes sur le comparatif.
Quel pays a la TVA la plus basse en Europe ?
La Suisse affiche le taux de TVA standard le plus bas à 8,1 % parmi les pays comparés (hors UE). Parmi les membres UE de cette liste : Allemagne 19 %, Autriche 20 %, France/R.-U./BE/NL 20–21 %, Italie 22 %.
Dans quels pays les effets de déménagement sont-ils totalement exonérés ?
Dans la plupart des pays comparés (CH, DE, GB, FR, NL, AT, IT, BE, USA), les effets de déménagement sont exonérés de droits et taxes si les conditions sont remplies (min. 12 mois à l'étranger, usage personnel). La Chine est une exception importante – l'exonération n'y est pas la norme.
Quels pays appliquent les droits d'importation les plus élevés sur les véhicules ?
La Chine applique les abattements les plus élevés à l'importation de véhicules : 15 % de droits + 13 % de TVA. Les USA : 2,5 % sur les voitures, 25 % sur les camionnettes. Les pays UE (DE, FR, NL, AT, IT, BE) : 6,5 % sur les véhicules en provenance de pays tiers ; importation intra-UE sans droits.
Quelle est la différence entre l'EORI UE et les systèmes nationaux ?
Tous les États membres UE (DE, FR, NL, AT, IT, BE) utilisent le numéro EORI UE (ex. DE123456789). La Suisse (hors UE) n'utilise pas d'EORI UE. Le Royaume-Uni (post-Brexit) a son propre système EORI GB (GB123...). Les USA : EIN/SSN et Customs Bond ; la Chine exige l'enregistrement GACC.