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Confronto · Dogana · IVA · 2026
Confronto dogane & IVA per paese 2026
15 paesi · IVA · soglia · effetti trasloco · importazione veicoli
Confronto di tutti i parametri doganali chiave: aliquote IVA, soglie di importazione, esenzione per effetti di trasloco, sistema doganale e obbligo EORI a colpo d'occhio.
Informazioni senza garanzia. Fanno fede le normative vigenti delle rispettive autorità doganali.
IVA, soglia & sistema doganale a confronto
| Paese | IVA standard | IVA rid. | Soglia | Effetti trasloco esenti | EORI | Sistema doganale | Dettagli |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 Svizzera | 8.1 % | 2.6 % | 150 CHF | Sì | No | Passar | Dettagli → |
 Germania | 19 % | 7 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | ATLAS | Dettagli → |
 Gran Bretagna | 20 % | 5 % | 135 GBP | Sì | Sistema proprio | CDS | Dettagli → |
 Francia | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | DELTA | Dettagli → |
 Paesi Bassi | 21 % | 9 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | AGS | Dettagli → |
 Austria | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | e-Zoll | Dettagli → |
 Italia | 22 % | 10 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | AIDA | Dettagli → |
 Belgio | 21 % | 12 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | PLDA | Dettagli → |
 Turchia | 20 % | 10 % | 150 EUR | Sì | No | BİLGE | Dettagli → |
 Polonia | 23 % | 8 % | €3 (≤€150) | Sì | Sì | AIS/IMPORT | Dettagli → |
 USA | nessuna federale | – | 800 USD | Sì | No | ACE | Dettagli → |
 Canada | 5 % | 0 % | 20 CAD | Sì | No | CARM | Dettagli → |
 Cina | 13 % | 9 % | 50 CNY | Condizionato | No | H2000 / CAMS | Dettagli → |
 Giappone | 10 % | 8 % | 10000 JPY | Sì | No | NACCS | Dettagli → |
 India | 18 % | 12 % | 5000 INR | Sì | No | ICEGATE | Dettagli → |
SvizzeraIVA standard
8.1 %
Soglia
150 CHF
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
Passar
GermaniaIVA standard
19 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
ATLAS
Gran BretagnaIVA standard
20 %
Soglia
135 GBP
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
CDS
FranciaIVA standard
20 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
DELTA
Paesi BassiIVA standard
21 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
AGS
AustriaIVA standard
20 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
e-Zoll
ItaliaIVA standard
22 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
AIDA
BelgioIVA standard
21 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
PLDA
TurchiaIVA standard
20 %
Soglia
150 EUR
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
BİLGE
PoloniaIVA standard
23 %
Soglia
€3 (≤€150)
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
AIS/IMPORT
USAIVA standard
nessuna federale
Soglia
800 USD
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
ACE
CanadaIVA standard
5 %
Soglia
20 CAD
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
CARM
CinaIVA standard
13 %
Soglia
50 CNY
Effetti trasloco esenti
Condizionato
Sistema doganale
H2000 / CAMS
GiapponeIVA standard
10 %
Soglia
10000 JPY
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
NACCS
IndiaIVA standard
18 %
Soglia
5000 INR
Effetti trasloco esenti
Sì
Sistema doganale
ICEGATE
Effetti di trasloco: moduli & procedure a confronto
Quale modulo serve per traslocare in quale paese?
SvizzeraEsenteModulo 18.44 (effetti di trasloco)
12 mesi di residenza all'estero
GermaniaEsente§ 12 EUStBV, dichiarazione ATLAS
Almeno 12 mesi di residenza fuori UE
Gran BretagnaEsenteToR Relief (Transfer of Residence), C3 + C1331
Almeno 12 mesi di residenza fuori dal UK
FranciaEsenteCerfa 13750*01 (Franchise de Droits et Taxes)
Almeno 12 mesi di residenza fuori dall'UE
Paesi BassiEsenteBijlage 31B (Allegato 31B al reg. UE 1186/2009)
Almeno 12 mesi di residenza fuori dall'UE
AustriaEsenteReg. UE 1186/2009 (esenzione dogana + USt), dichiarazione all'ufficio doganale
Almeno 12 mesi di residenza fuori dall'UE
ItaliaEsenteTARIC pos. 9805 (Nota 1, cap. 98 – mobili da trasloco)
Almeno 12 mesi di residenza fuori dall'UE
BelgioEsenteReg. UE 1186/2009 (esenzione dogana + BTW), dichiarazione PLDA
Almeno 12 mesi di residenza fuori dall'UE
TurchiaEsenteDichiarazione al Gümrük Müdürlüğé competente, prova di soggiorno all'estero
Almeno 24 mesi di residenza all'estero (cittadini turchi)
PoloniaEsenteReg. UE 1186/2009 (esenzione dogana + IVA), dichiarazione all'ufficio KAS
Almeno 12 mesi di residenza fuori dall'UE
USAEsenteCBP Form 3299 (« Declaration for Free Entry of Unaccompanied Articles »)
Almeno 1 anno di residenza all'estero (residente di ritorno / nuovo immigrato)
CanadaEsenteBSF186 (ex-B4) – « Personal Effects Accounting Document »
Almeno 12 mesi di residenza all'estero (per residenti di ritorno) o status di immigrato
CinaCondizionatoDomanda all'autorità doganale competente, documentazione estesa richiesta
Prova di lunga residenza all'estero (visto, permesso di lavoro)
GiapponeEsenteDichiarazione doganale C-5360 (携帯品・別送品申告書) per beni accompagnati e non accompagnati
Almeno 1 anno di residenza all'estero
IndiaEsenteTransfer of Residence (ToR) – modulo presso l'autorità doganale indiana
Almeno 2 anni di residenza ininterrotta all'estero
Importazione veicoli: dazi & tasse a confronto
Aliquota dazi e IVA/tassa all'importazione di veicoli per paese.
| Paese | Aliquota dazi | IVA / Tassa | Nota |
|---|---|---|---|
| Svizzera | 0 % per trasferimento (modulo 18.44) | IVA 8,1 % (può essere esentata per trasferimento) | Omologazione MFKV richiesta (MFK). |
| Germania | 6,5 % dazio da paesi non UE (UE: esente) | 19 % IVA all'importazione (esenzione possibile per trasferimento) | Certificato di conformità UE (CoC) richiesto. |
| Gran Bretagna | 6,5 % di dazio (dall'UE post-Brexit) | 20 % IVA UK (esentata con ToR Relief) | Test IVA (Individual Vehicle Approval) o omologazione CoC. |
| Francia | 0 % nell'UE; 6,5 % da paesi terzi | 20 % IVA (esentata con franchigia per trasferimento) | Omologazione DRIRE. |
| Paesi Bassi | 0 % nell'UE; 6,5 % da paesi terzi | 21 % BTW (esentata per trasferimento) | BPM (tassa su auto e moto) – può essere elevata. |
| Austria | 0 % nell'UE; 6,5 % da paesi terzi | 20 % USt (esentata per trasferimento) | NoVA (tassa di consumo standard) in base al CO₂. |
| Italia | 0 % nell'UE; 6,5 % da paesi terzi | 22 % IVA (esentata per trasferimento pos. 9805) | Collaudo (immatricolazione individuale MIT) senza CoC UE. |
| Belgio | 0 % nell'UE; 6,5 % da paesi terzi | 21 % BTW (esentata per trasferimento) | Immatricolazione alla DIV. |
| Turchia | 0 % per veicoli UE (unione doganale); fino al 10 % extra UE | 20 % KDV + ÖTV (imposta speciale di consumo 45–220 % secondo cilindrata e valore) | ÖTV rende l'import molto costoso: utilitarie 45 %, media gamma 80 %, lusso 220 %. |
| Polonia | 0 % nell'UE; 6,5 % da paesi terzi | 23 % IVA (esentata per trasferimento) | CoC UE semplifica molto l'immatricolazione. |
| USA | 2,5 % su auto; 25 % su furgoni leggeri (Chicken Tax) | Nessuna IVA federale. Sales Tax dello stato al luogo di immatricolazione. | Conformità EPA + DOT obbligatoria. |
| Canada | 6,1 % (non CETA); 0 % per origine UE (CETA) | 5 % GST federale + imposta provinciale all'immatricolazione | Conformità Transport Canada obbligatoria. |
| Cina | 15 % su auto (più 13 % IVA = effettivamente ~30 %) | 13 % IVA + imposta di consumo secondo cilindrata | Certificazione CCC obbligatoria per tutti i veicoli importati. |
| Giappone | 0 % su auto (preferenza JEFTA per veicoli UE) | 10 % imposta di consumo (消費税) all'acquisto/import | Ispezione tecnica MLIT. |
| India | 60–100 % su auto (secondo cilindrata e valore) | 28 % GST + Cess secondo tipo di veicolo. Onere effettivo spesso >100 % | Import di veicoli usati vietato. |
Domande frequenti sul confronto
Risposte alle domande più frequenti sul confronto.
Quale paese ha l'IVA più bassa in Europa?
La Svizzera ha l'aliquota IVA standard più bassa al 8,1 % tra i paesi confrontati (non UE). Tra i membri UE in elenco: Germania 19 %, Austria 20 %, Francia/GB/BE/NL 20–21 %, Italia 22 %.
In quali paesi gli effetti di trasloco sono completamente esenti?
Nella maggior parte dei paesi confrontati (CH, DE, GB, FR, NL, AT, IT, BE, USA), gli effetti di trasloco sono esenti da dazi e tasse se si soddisfano i requisiti (min. 12 mesi all'estero, uso personale). La Cina è un'importante eccezione – l'esenzione non è standard.
Quali paesi hanno i dazi all'importazione più alti sui veicoli?
La Cina ha gli oneri effettivi più alti all'importazione di veicoli: 15 % dazi + 13 % IVA. USA: 2,5 % sulle auto, 25 % sui furgoni leggeri. Paesi UE (DE, FR, NL, AT, IT, BE): 6,5 % sui veicoli da paesi terzi; importazione intra-UE senza dazi.
Qual è la differenza tra EORI UE e sistemi nazionali?
Tutti gli Stati membri UE (DE, FR, NL, AT, IT, BE) usano il numero EORI UE (es. DE123456789). La Svizzera (non UE) non usa EORI UE. La Gran Bretagna (post-Brexit) ha il proprio sistema EORI GB (GB123...). USA: EIN/SSN e Customs Bond; la Cina richiede registrazione GACC.