Comparativa aduanas & IVA por país 2026
15 países · IVA · umbral · efectos de mudanza · importación de vehículos
Comparativa de todos los parámetros aduaneros clave: tipos de IVA, umbrales de importación, exención para efectos de mudanza, sistema aduanero y obligación EORI de un vistazo.
IVA, umbral & sistema aduanero comparados
| País | IVA estándar | IVA reduc. | Umbral | Efectos mudanza exentos | EORI | Sistema aduanero | Detalles |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 Suiza | 8.1 % | 2.6 % | Tares | Sí | No | Passar / e-dec | Detalles → |
 Alemania | 19 % | 7 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | ATLAS | Detalles → |
 Reino Unido | 20 % | 5 % | 135 GBP | Sí | Sistema propio | CDS | Detalles → |
 Francia | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | DELTA | Detalles → |
 Países Bajos | 21 % | 9 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | DMS / AGS | Detalles → |
 Austria | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | e-Zoll | Detalles → |
 Italia | 22 % | 10 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | AIDA | Detalles → |
 Bélgica | 21 % | 12 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | PLDA | Detalles → |
 Turquía | 20 % | 10 % | 150 EUR | Sí | No | BİLGE | Detalles → |
 Polonia | 23 % | 8 % | €3 (≤€150) | Sí | Sí | AIS/IMPORT | Detalles → |
 EE. UU. | sin federal | – | 800 USD | Sí | No | ACE | Detalles → |
 Canadá | 5 % | 0 % | 20 CAD | Sí | No | CARM | Detalles → |
 China | 13 % | 9 % | 50 CNY | Condicional | No | H2000 / CAMS | Detalles → |
 Japón | 10 % | 8 % | 10000 JPY | Sí | No | NACCS | Detalles → |
 India | 18 % | 12 % | 5000 INR | Sí | No | ICEGATE | Detalles → |
SuizaIVA estándar
8.1 %
Umbral
Tares
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
Passar / e-dec
AlemaniaIVA estándar
19 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
ATLAS
Reino UnidoIVA estándar
20 %
Umbral
135 GBP
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
CDS
FranciaIVA estándar
20 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
DELTA
Países BajosIVA estándar
21 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
DMS / AGS
AustriaIVA estándar
20 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
e-Zoll
ItaliaIVA estándar
22 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
AIDA
BélgicaIVA estándar
21 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
PLDA
TurquíaIVA estándar
20 %
Umbral
150 EUR
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
BİLGE
PoloniaIVA estándar
23 %
Umbral
€3 (≤€150)
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
AIS/IMPORT
EE. UU.IVA estándar
sin federal
Umbral
800 USD
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
ACE
CanadáIVA estándar
5 %
Umbral
20 CAD
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
CARM
ChinaIVA estándar
13 %
Umbral
50 CNY
Efectos mudanza exentos
Condicional
Sistema aduanero
H2000 / CAMS
JapónIVA estándar
10 %
Umbral
10000 JPY
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
NACCS
IndiaIVA estándar
18 %
Umbral
5000 INR
Efectos mudanza exentos
Sí
Sistema aduanero
ICEGATE
Efectos de mudanza: formularios & procedimientos comparados
¿Qué formulario necesito para mudarme a qué país?
SuizaExentoFormulario 18.44 (efectos de mudanza)
Traslado del domicilio; uso personal de los bienes durante al menos 6 meses
AlemaniaExento§ 12 EUStBV, declaración ATLAS
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
Reino UnidoExentoToR Relief (Transfer of Residence), C3 + C1331
Al menos 12 meses de residencia fuera del Reino Unido
FranciaExentoCerfa 13750*01 (Franchise de Droits et Taxes)
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
Países BajosExentoBijlage 31B (Anexo 31B al regl. UE 1186/2009)
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
AustriaExentoRegl. UE 1186/2009 (exención aduana + USt), declaración en la aduana
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
ItaliaExentoTARIC pos. 9805 (Nota 1, cap. 98 – menaje de traslado)
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
BélgicaExentoRegl. UE 1186/2009 (exención aduana + BTW), declaración PLDA
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
TurquíaExentoDeclaración en el Gümrük Müdürlüğé competente, prueba de estancia en el extranjero
Al menos 24 meses de residencia en el extranjero (ciudadanos turcos)
PoloniaExentoRegl. UE 1186/2009 (exención aduana + IVA), declaración en la oficina KAS
Al menos 12 meses de residencia fuera de la UE
EE. UU.ExentoCBP Form 3299 (« Declaration for Free Entry of Unaccompanied Articles »)
Al menos 1 año de residencia en el extranjero (residente que regresa / nuevo inmigrante)
CanadáExentoBSF186 (ex-B4) – « Personal Effects Accounting Document »
Al menos 12 meses de residencia en el extranjero (para residentes que regresan) o estatus de inmigrante
ChinaCondicionalSolicitud ante la autoridad aduanera competente, documentación extensa requerida
Prueba de larga residencia en el extranjero (visado, permiso de trabajo)
JapónExentoDeclaración aduanera C-5360 (携帯品・別送品申告書) para bienes acompañados y no acompañados
Al menos 1 año de residencia en el extranjero
IndiaExentoTransfer of Residence (ToR) – formulario ante la autoridad aduanera india
Al menos 2 años de residencia ininterrumpida en el extranjero
Importación de vehículos: aranceles & impuestos comparados
Tipo arancelario e IVA/impuesto en la importación de vehículos por país.
| País | Tipo arancelario | IVA / Impuesto | Nota |
|---|---|---|---|
| Suiza | 0 % por traslado (formulario 18.44) | IVA 8,1 % (puede eximirse por traslado) | Homologación MFKV requerida (MFK). |
| Alemania | 6,5 % arancel desde no UE (UE: exento) | 19 % IVA de importación (exención posible por traslado) | Certificado de conformidad UE (CoC) requerido. |
| Reino Unido | 6,5 % de arancel (desde la UE post-Brexit) | 20 % IVA del Reino Unido (exenta con ToR Relief) | Prueba IVA (Individual Vehicle Approval) u homologación CoC. |
| Francia | 0 % dentro de la UE; 6,5 % desde terceros países | 20 % IVA (exenta con franquicia por traslado) | Homologación DRIRE. |
| Países Bajos | Importación desde fuera de la UE: consultar el arancel vigente de la Douane; no hay un tipo único para todos los vehículos. | Tipo general BTW: 21%; comprobar por separado los requisitos de la franquicia por traslado. | BPM (impuesto sobre coches y motos) – puede ser elevado. |
| Austria | 0 % dentro de la UE; 6,5 % desde terceros países | 20 % USt (exenta por traslado) | NoVA (impuesto de consumo normalizado) según CO₂. |
| Italia | 0 % dentro de la UE; 6,5 % desde terceros países | 22 % IVA (exenta por traslado pos. 9805) | Collaudo (matriculación individual MIT) sin CoC UE. |
| Bélgica | 0 % dentro de la UE; 6,5 % desde terceros países | 21 % BTW (exenta por traslado) | Matriculación en la DIV. |
| Turquía | 0 % para vehículos UE (unión aduanera); hasta 10 % fuera de UE | 20 % KDV + ÖTV (impuesto especial de consumo 45–220 % según cilindrada y valor) | ÖTV hace la importación muy costosa: utilitarios 45 %, gama media 80 %, lujo 220 %. |
| Polonia | 0 % dentro de la UE; 6,5 % desde terceros países | 23 % IVA (exenta por traslado) | CoC UE simplifica mucho la matriculación. |
| EE. UU. | 2,5 % en turismos; 25 % en camionetas ligeras (Chicken Tax) | Sin IVA federal. Sales Tax del estado en el lugar de matriculación. | Conformidad EPA + DOT obligatoria. |
| Canadá | 6,1 % (sin CETA); 0 % para origen UE (CETA) | 5 % GST federal + impuesto provincial en la matriculación | Conformidad Transport Canada obligatoria. |
| China | 15 % en turismos (más 13 % IVA = efectivamente ~30 %) | 13 % IVA + impuesto de consumo según cilindrada | Certificación CCC obligatoria para todos los vehículos importados. |
| Japón | 0 % en turismos (preferencia JEFTA para vehículos UE) | 10 % impuesto de consumo (消費税) en compra/importación | Inspección técnica MLIT. |
| India | 60–100 % en turismos (según cilindrada y valor) | 28 % GST + Cess según tipo de vehículo. Carga efectiva a menudo >100 % | Importación de vehículos usados prohibida. |
Preguntas frecuentes sobre la comparativa
Respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la comparativa.
¿Qué país tiene el IVA más bajo en Europa?
Suiza tiene el tipo de IVA estándar más bajo con 8,1 % entre los países comparados (no UE). Entre los miembros UE de la lista: Alemania 19 %, Austria 20 %, Francia/RU/BE/NL 20–21 %, Italia 22 %.
¿En qué países los efectos de mudanza están totalmente exentos?
En la mayoría de los países comparados (CH, DE, GB, FR, NL, AT, IT, BE, USA), los efectos de mudanza están exentos de aranceles e impuestos si se cumplen los requisitos (mín. 12 meses en el extranjero, uso personal). China es una excepción importante – la exención no es estándar.
¿Qué países tienen los aranceles de importación más altos para vehículos?
China tiene los gravámenes efectivos más altos en la importación de vehículos: 15 % arancel + 13 % IVA. EE.UU.: 2,5 % en turismos, 25 % en furgonetas ligeras. Países UE (DE, FR, NL, AT, IT, BE): 6,5 % en vehículos de terceros países; importación intra-UE sin aranceles.
¿Cuál es la diferencia entre el EORI de la UE y los sistemas nacionales?
Todos los Estados miembros UE (DE, FR, NL, AT, IT, BE) usan el número EORI UE (p. ej. DE123456789). Suiza (no UE) no usa EORI UE. Gran Bretaña (post-Brexit) tiene su propio sistema EORI GB (GB123...). EE.UU.: EIN/SSN y Customs Bond; China exige registro GACC.
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