GlossarioIT1 min readAggiornato: 26 giu 2026
società fittizia
Quando un'impresa intende aggirare sanzioni, eludere divieti di esportazione o occultare flussi finanziari, ricorre spesso a una società fittizia: un'entità che appare legittima all'esterno ma serve principalmente a nascondere i beneficiari effettivi, la provenienza dei fondi o la reale finalità di una transazione.
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Fonte: https://www.investopedia.com/terms/f/frontcompany.asp
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Definizione & Spiegazione
Quando un'impresa intende aggirare sanzioni, eludere divieti di esportazione o occultare flussi finanziari, ricorre spesso a una società fittizia: un'entità che appare legittima all'esterno ma serve principalmente a nascondere i beneficiari effettivi, la provenienza dei fondi o la reale finalità di una transazione. Nella pratica dello spedizioniere e delle autorità doganali, la società fittizia figura tipicamente come mittente, destinatario o acquirente formale nei documenti commerciali, mentre il soggetto controllante rimane nell'ombra. Gli spedizionieri sono tenuti, nell'ambito della loro due diligence, a identificare tali strutture tramite verifiche sulla titolarità effettiva, controlli sulle liste di sanzioni e procedure KYC (know-your-customer). A differenza di una società di comodo, che non svolge alcuna attività operativa reale, una società fittizia può generare fatturato autentico proprio per risultare credibile.
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