GlossarioIT1 min di letturaAggiornato: 18 giu 2026
Riconciliazione dei pagamenti
La riconciliazione dei pagamenti consiste nel confrontare sistematicamente tutte le transazioni registrate – incassi, note di credito e rimborsi – con i partiti aperti in contabilità clienti e fornitori, verificando la corrispondenza con gli estratti conto bancari.
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Ultimo aggiornamento: Pubblicato:
Fonte: https://www.investopedia.com/terms/p/payment-reconciliation.asp
Categoria
Simulatore Incoterms 2020: Chi sostiene costi & rischi?
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Definizione & Spiegazione
La riconciliazione dei pagamenti consiste nel confrontare sistematicamente tutte le transazioni registrate – incassi, note di credito e rimborsi – con i partiti aperti in contabilità clienti e fornitori, verificando la corrispondenza con gli estratti conto bancari. Gli spedizionieri e gli agenti doganali ricorrono a questa procedura ogni giorno, poiché i dazi vengono spesso anticipati per conto dei clienti e poi addebitati, generando flussi paralleli che devono tutti quadrare. Qualsiasi scarto, duplicato o errata imputazione viene individuato e corretto prima della chiusura contabile. Una riconciliazione accurata evita perdite di ricavi, agevola i controlli di revisione e fornisce una base affidabile per le previsioni di liquidità.
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