GlossarioIT1 min readAggiornato: 26 giu 2026
beneficiario effettivo
Il beneficiario effettivo è la persona fisica che controlla in ultima istanza una società, una fondazione o un trust – o che ne trae un vantaggio economico reale – indipendentemente da chi risulta formalmente come proprietario.
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Ultimo aggiornamento: Pubblicato:
Fonte: https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/banking-and-finance/anti-money-laundering-and-terrorist-financing/beneficial-ownership_en
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Definizione & Spiegazione
Il beneficiario effettivo è la persona fisica che controlla in ultima istanza una società, una fondazione o un trust – o che ne trae un vantaggio economico reale – indipendentemente da chi risulta formalmente come proprietario. Per spedizionieri, agenti doganali e importatori, l'identificazione del beneficiario effettivo in fase di onboarding dei partner commerciali è un obbligo di conformità: strutture azionarie a cascata, holding intermedie e accordi di intestazione fittizia possono nascondere che un soggetto figuri in una lista di sanzioni, come la SDN List dell'OFAC, le designazioni UE o gli embarghi ONU. L'analisi si basa tipicamente su visure camerali, patti parasociali e dichiarazioni di partecipazione per risalire alla «persona fisica ultima» dietro la struttura giuridica. Il beneficiario effettivo non coincide necessariamente con il socio o l'amministratore registrato: tali ruoli possono essere ricoperti da prestanome privi di controllo effettivo.
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