# Beneficiario Effettivo Ultimo

*Last updated: 2026-06-26*

> Le autorità doganali, le banche e i responsabili compliance delle imprese di spedizione utilizzano il concetto di Beneficiario Effettivo Ultimo (BEU, o UBO dall'inglese Ultimate Beneficial Owner): la persona fisica che in ultima istanza controlla un'azienda o ne detiene la proprietà economica, sia attraverso partecipazioni dirette, catene societarie indirette o gestione di fatto.

Le autorità doganali, le banche e i responsabili compliance delle imprese di spedizione utilizzano il concetto di Beneficiario Effettivo Ultimo (BEU, o UBO dall'inglese Ultimate Beneficial Owner): la persona fisica che in ultima istanza controlla un'azienda o ne detiene la proprietà economica, sia attraverso partecipazioni dirette, catene societarie indirette o gestione di fatto. L'identificazione del BEU è un obbligo fondamentale nell'ambito delle procedure Know Your Customer (KYC) e della normativa antiriciclaggio (AML). Per spedizionieri e doganalisti, questo significa risalire la struttura proprietaria fino a individuare una persona fisica, poiché strutture holding opache possono nascondere esposizioni a sanzioni o rischi nella filiera. Il BEU non coincide necessariamente con il committente indicato nel contratto.

**Source:** [https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/banking-and-finance/anti-money-laundering-and-countering-financing-terrorism/beneficial-ownership_en](https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/banking-and-finance/anti-money-laundering-and-countering-financing-terrorism/beneficial-ownership_en)

## Quick Facts

| Property | Value |
|---|---|
| Term | Beneficiario Effettivo Ultimo |
| Language | IT |
| Word count | 112 |
| Last updated | 2026-06-26 |
| Source | https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/banking-and-finance/anti-money-laundering-and-countering-financing-terrorism/beneficial-ownership_en |

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